Mokytojai vis dažniau ieško papildomų pajamų šaltinių – duoda privačias pamokas, veda kursus, konsultuoja ar užsiima kitokia švietimo veikla. Tačiau kartu su šiomis galimybėmis ateina ir atsakomybė teisingai apskaičiuoti bei deklaruoti gautas pajamas. Deja, daugelis pedagogų jaučiasi pasimetę mokesčių labirinte ir nežino, kaip elgtis, kad nepatektų į nemalonias situacijas su VMI.
Šis straipsnis padės jums išsiaiškinti visus pajamų deklaravimo niuansus, sužinoti apie galimus mokesčių lengvatas ir išvengti dažniausiai daromų klaidų. Nesvarbu, ar jūs tik planuojate pradėti privačią veiklą, ar jau seniai duodate pamokas – čia rasite praktinių patarimų, kaip sutvarkyti savo finansinius reikalus.
Kokios pajamos laikomos papildomomis ir ką reikia deklaruoti
Pirmiausia svarbu suprasti, kad visos pajamos, gautos už privačias pamokas ar kitą švietimo veiklą, turi būti deklaruojamos. Nesvarbu, ar mokate už vieną pamoką 15 eurų, ar už intensyvų kursą gaunate 500 eurų – visa tai yra jūsų pajamos, kurios turi atsispindėti mokesčių deklaracijoje.
Dažniausiai mokytojų papildomos pajamos susideda iš:
- Privačių pamokų (individualių ar grupės)
- Kursų vedimo (kalbų, kompiuterinio raštingumo, meno ir pan.)
- Konsultacijų teikimo
- Metodinių medžiagų rengimo
- Egzaminų ruošimo
- Online pamokų ar webinarų
- Vertimo paslaugų
Svarbu paminėti, kad net ir simbolinės sumos turi būti deklaruojamos. Jei mokinių tėvai duoda 20 eurų už konsultaciją prieš egzaminą – tai irgi pajamos. VMI turi teisę tikrinti jūsų banko sąskaitas, todėl geriau būti sąžiningam iš karto.
Individualios veiklos pažyma ar verslo liudijimas – ką rinktis
Kai pajamos iš papildomos veiklos tampa reguliarios, reikia apsispręsti dėl veiklos formalizavimo. Mokytojams dažniausiai tinka du variantai: individualios veiklos pažyma (IVP) arba verslo liudijimas (VL).
Individualios veiklos pažyma tiks jums, jei:
- Metinės pajamos neviršija 45 000 eurų
- Nesamdote darbuotojų
- Veikla nėra jūsų pagrindinis pajamų šaltinis
- Norite paprastesnės apskaitos
Verslo liudijimas geresnis pasirinkimas, kai:
- Planuojate dideles pajamas (virš 45 000 eurų per metus)
- Ketinate samdyti pagalbininkus
- Veikla tampa pagrindine
- Norite naudotis visomis verslo lengvatomis
Praktinis patarimas: jei tik pradėjote ir nesate tikri dėl pajamų dydžio, pradėkite nuo IVP. Vėliau visada galėsite pereiti prie verslo liudijimo, jei reikės.
Mokesčių skaičiavimas ir lengvatos pedagogams
Čia prasideda pats įdomiausias dalykas – kiek iš tikrųjų teks mokėti mokesčių. Mokesčių dydis priklauso nuo jūsų pasirinktos veiklos formos ir pajamų dydžio.
Su individualios veiklos pažyma:
Jei jūsų metinės pajamos neviršija 25 000 eurų, mokate tik 5% GPM ir 12,52% socialinio draudimo įmokų. Iš viso – apie 17,5% nuo pajamų. Tai reiškia, kad iš 1000 eurų pajamų jums liks apie 825 eurai.
Su verslo liuidijimu:
Čia galite rinktis tarp kelių mokesčių režimų. Mažojo verslo mokestis (5% nuo apyvartos) dažnai būna naudingiausias mokytojams, nes nereikia mokėti papildomų socialinio draudimo įmokų, jei jau esate draudžiamas kaip darbuotojas.
Svarbi lengvata: jei esate veiklus mokytojas pagrindinėje darbovietėje ir mokate socialinius mokesčius, papildomai jų mokėti nebūtina. Tai gali sutaupyti nemažai pinigų!
Išlaidų apskaita ir jų dokumentavimas
Viena didžiausių klaidų, kurią daro mokytojai – nefiksuoja savo išlaidų, susijusių su papildoma veikla. O tai gali žymiai sumažinti mokėtiną mokesčių sumą!
Kokias išlaidas galite nurašyti:
- Transporto išlaidas važiuojant pas mokinius
- Metodinių medžiagų, knygų pirkimą
- Biuro reikmenų (rašiklių, sąsiuvinių, kopijų) išlaidas
- Kompiuterio ar planšetės nusidėvėjimą (dalį)
- Interneto paslaugų dalį
- Telefonų ir ryšio išlaidas
- Patalpų nuomą (jei nuomojatės erdvę pamokoms)
Svarbiausia taisyklė: visas išlaidas būtina dokumentuoti. Saugokite visus kvitus, sąskaitas faktūras, banko išrašus. Geriausia susikurti atskirą aplanką ar elektroninę bylą, kur kaupsite visus dokumentus.
Praktinis patarimas: naudokitės mobiliųjų aplikacijų pagalba. Yra nemažai programų, kurios leidžia nufotografuoti kvitą ir automatiškai išsaugo jį su data ir suma. Tai labai palengvina apskaitą.
Deklaravimo terminai ir procedūros
Mokesčių deklaravimas – tai ne tik pareiga, bet ir galimybė susigrąžinti permokėtus mokesčius. Svarbu žinoti terminus ir teisingai užpildyti dokumentus.
Pagrindiniai terminai:
- Metinė pajamų deklaracija pateikiama iki gegužės 31 d.
- Ketvirtinės ataskaitos (su IVP) – iki kiekvieno ketvirčio pabaigos po 20 dienų
- Mėnesinės ataskaitos (su VL) – iki kito mėnesio 25 d.
Jei turite tik epizodines pajamas ir neviršijate 2500 eurų per metus, galite deklaruoti tik metinėje deklaracijoje. Bet atsargiai – jei VMI nuspręs, kad jūsų veikla yra reguliari, gali skirti baudas už nesavalaikų deklaravimą.
Deklaravimo būdai:
Patogiausia deklaruoti elektroniu būdu per VMI elektroninių paslaugų sistemą (EPS). Ten rasite visus reikalingus blankus ir galėsite iškart pateikti deklaraciją. Sistema automatiškai apskaičiuoja mokesčius ir nurodo, kiek reikia mokėti ar kiek grąžins.
Dažniausios klaidos ir kaip jų išvengti
Per daugelį metų bendraujant su mokytojais, išryškėjo kelios tipinės klaidos, kurios gali brangiai kainuoti. Štai svarbiausios iš jų:
Klaida Nr. 1: „Niekas nesužinos”
Daugelis mano, kad jei gauna pinigus grynais, VMI niekada nesužinos. Realybė kitokia – mokesčių inspekcija turi daug būdų sužinoti apie nedeklaruotas pajamas. Geriau būti sąžiningam iš karto.
Klaida Nr. 2: Neteisingas veiklos kodas
Renkantis ekonominės veiklos kodą, svarbu pasirinkti tinkamą. Švietimo paslaugoms yra specialūs kodai, kurie gali suteikti papildomų lengvatų.
Klaida Nr. 3: Išlaidų nedokumentavimas
Kaip jau minėjome, daugelis nefiksuoja savo išlaidų ir praranda galimybę sumažinti mokesčių naštą.
Klaida Nr. 4: Vėlavimas su deklaracijomis
Už pavėluotas deklaracijas VMI skaičiuoja delspinigius ir gali skirti baudas. Susikurkite priminimus telefone ar kalendoriuje.
Klaida Nr. 5: Neteisingas pajamų ir išlaidų priskyrimas
Svarbu atskirti asmeninius pirkimus nuo verslo išlaidų. VMI gali pareikalauti grąžinti neteisingai nurašytas sumas.
Praktiniai patarimai sėkmingam finansų tvarkymui
Norint efektyviai tvarkyti papildomų pajamų apskaitą, verta laikytis kelių paprastų taisyklių, kurios sutaupys daug laiko ir nervų.
Susikurkite atskirą banko sąskaitą papildomoms pajamoms. Tai labai palengvins apskaitą ir padės atskirti asmeninius finansus nuo verslo. Daugelis bankų siūlo pigias verslo sąskaitas individualiems veiklos vykdytojams.
Naudokitės apskaitos programomis ar bent Excel lentele pajamoms ir išlaidoms fiksuoti. Įrašykite datą, sumą, už ką gauta/mokėta, ir prisegkite dokumentą. Mėnesio pabaigoje turėsite aiškų vaizdą apie savo finansinę situaciją.
Susitarkite su klientais dėl atsiskaitymo. Geriausia, kad pinigai būtų pervedami į banko sąskaitą – taip turėsite aiškų pėdsaką. Jei vis tik gaunate grynais, iškart užsirašykite ir, jei įmanoma, paprašykite kliento pasirašyti kvitą.
Reguliariai konsultuokitės su buhalteriu ar mokesčių konsultantu. Investicija į profesionalų patarimą dažnai atsipirks sutaupytais mokesčiais ir išvengtomis baudomis.
Sekite įstatymų pokyčius. Mokesčių teisė keičiasi, atsiranda naujų lengvatų ar reikalavimų. VMI svetainė, specializuoti portalai ar buhalterių konsultacijos padės būti informuotiems.
Finansinė laisvė prasideda nuo teisingų sprendimų
Papildomos pajamos gali žymiai pagerinti mokytojos ar mokytojo gyvenimo kokybę, suteikti daugiau finansinės laisvės ir galimybių profesiniam tobulėjimui. Tačiau viskas prasideda nuo teisingų sprendimų – pradedant veiklos formalizavimu ir baigiant kruopščia apskaita.
Taip, iš pradžių gali atrodyti sudėtinga ir bauginanti. Bet prisiminkite – tūkstančiai mokytojų Lietuvoje sėkmingai derina pagrindinį darbą su papildoma veikla ir teisingai tvarko savo finansus. Svarbiausia – nepabūgti pradėti ir ieškoti informacijos.
Jei šiandien turite nedeklaruotų pajamų, dar ne vėlu viską sutvarkyti. VMI suteikia galimybę savanoriškai ištaisyti klaidas su mažesnėmis baudomis. O ateityje – tiesiog laikykitės šiame straipsnyje pateiktų rekomendacijų.
Jūsų žinios ir patirtis yra vertingas produktas, už kurį žmonės nori mokėti. Tereikia išmokti teisingai tvarkyti su tuo susijusius finansinius reikalus. Ir tada papildomos pajamos tikrai taps maloniu priedu prie pagrindinio atlyginimo, o ne galvos skausmu dėl mokesčių.